Das Som­mer­tref­fen der Treu­hand­bran­che mit aktu­el­len und stark pra­xis­be­zo­ge­nen Fachthe­men, kom­bi­niert mit erst­klas­si­gem Net­wor­king.

Die Teil­neh­men­den

Der Kon­gress rich­tet sich an Inha­be­rin­nen und Inha­ber von Treu­hand­fir­men sowie erfah­re­ne Berufs­an­ge­hö­ri­ge aus den Berei­chen Treu­hand, Steu­ern, Wirt­schafts­prü­fung und Rech­nungs­we­sen.

Die Refe­ra­te

STAF Ja oder Nein – die steu­er­li­chen Ver­än­de­run­gen gehen wei­ter

(Clau­de Gros­jean)

Ob das Schwei­zer Stimm­volk am 19. Mai der STAF Vor­la­ge zustimmt oder nicht – die gros­sen Ver­än­de­run­gen im natio­na­len und inter­na­tio­na­len Steu­er­recht gehen wei­ter. Unter dem Titel Digi­ta­li­sie­rung der Wirt­schaft hat die OECD Vor­schlä­ge für neue inter­na­tio­na­le Besteue­rungs­re­geln ver­öf­fent­licht. Wer ist davon betrof­fen? In wel­che Rich­tung ent­wi­ckeln sich die Dis­kus­sio­nen über den Umbau der Ver­rech­nungs­steu­er, der Stem­pel­steu­er und über die Ein­füh­rung einer Ton­na­ge Tax? Wor­über heu­te dis­ku­tiert wird, müs­sen Treu­hän­de­rin­nen und Treu­hän­der recht­zei­tig und rich­tig in die Steu­er­pla­nung bei ihrer Kund­schaft ein­bin­den.

STAF

Ja oder Nein – wie bera­ten wir unse­re Kun­den?

(René Schrei­ber)

Die Schweiz bleibt in Sachen Steu­er­prak­ti­ken vor­läu­fig auf der grau­en Lis­te der EU. Bei einem Nein am 19. Mai 2019 besteht die Gefahr, spä­tes­tens ab nächs­tem Jahr auf die schwar­ze Lis

te gesetzt zu wer­den. Damit dies nicht geschieht, müss­te der Bun­des­rat bei einem Nein am 19. Mai wohl zu Not­recht grei­fen um die der EU gegen­über ver­spro­che­ne Abschaf­fung der bekann­ten Steu­er­pri­vi­le­gi­en mit einem Dring­lich­keits­be­schluss durch­zu­set­zen.

Vor­aus­schau­en­de Steu­er­pla­nung ist somit das Gebot der Stun­de – bei einem Ja wie auch bei einem Nein am 19. Mai! Am Zürich Kon­gress ken­nen wir das Abstim­mungs­er­geb­nis. Der Refe­rent zeigt auf, wel­che Über­le­gun­gen in Sachen Steu­er­pla­nung nach dem Ver­dikt des Stimm­volks zu STAF sofort an die Hand zu neh­men sind. Klar ist, dass in jedem Fall Eile und Sach­ver­stand gefor­dert sind. Gewich­ti­ge steu­er­li­che Ände­run­gen wer­den am 01.01.2020 in Kraft tre­ten.

Stif­tun­gen – Ein­hal­tung Vor­ga­ben Stif­tungs­auf­sicht

(Marc Arnet)

Es gibt kaum ein Treu­hand­bü­ro, wel­ches kei­ne Stif­tun­gen betreut, sei dies als Buch­hal­tungs­man­dat oder als Revi­si­ons­stel­le. Die für die Stif­tungs­auf­sicht zustän­di­gen Stel­len bei Bund, Kan­ton oder Gemein­de haben ihre Anfor­de­run­gen an die jähr­li­che Bericht­erstat­tung von klas­si­schen Stif­tun­gen kon­ti­nu­ier­lich erhöht und ange­passt. Es lohnt sich, die Vor­ga­ben der Stif­tungs­auf­sicht zur Buch­füh­rung und zum Tätig­keits­be­richt voll­stän­dig und rich­tig umzu­set­zen. Ins­be­son­de­re dem Anhang zur Jah­res­rech­nung wird eine gros­se Bedeu­tung zuge­mes­sen. Der Anhang von Stif­tun­gen fällt meist viel umfang­rei­cher aus als bei KMU.

Ein­zel­ne Stif­tungs­auf­sich­ten ver­lan­gen neu von der Revi­si­ons­stel­le einen Zusatz­be­richt über die tat­säch­li­chen Fest­stel­lun­gen wie bei­spiels­wei­se über Orga­ni­sa­ti­ons­män­gel. Sol­che Prü­fun­gen bedür­fen eines sepa­ra­ten Auf­trags und müs­sen nach den Vor­ga­ben des Berufs­stands (PS 920, ver­ein­bar­te Prü­fungs­hand­lun­gen bezüg­lich Finanz­in­for­ma­tio­nen) durch­ge­führt wer­den. Bei Nicht­ein­hal­ten der Vor­ga­ben droht eine Rück­wei­sung oder Bean­stan­dung der Bericht­erstat­tung und in grö­be­ren Fäl­len gar die Benach­rich­ti­gung der Eidg. Revi­si­ons­auf­sichts­be­hör­de.

Die Work­shops

Unter­neh­mens­be­wer­tung KMU – Metho­den­wahl ist ent­schei­dend

(Tobi­as Hütt­che & Fabi­an Schmid)

Bei der Unter­neh­mens­be­wer­tung eines KMU han­delt es sich um eine der Königs­dis­zi­pli­nen in der Treu­hand­be­ra­tung. Was immer der Grund der Bewer­tung ist, es geht um Emo­tio­nen, meist hohe Beträ­ge und vie­le Anspruchs­per­so­nen. Die Erstel­lung eines pro­fes­sio­nel­len Gut­ach­tens erfor­dert des­halb viel prak­ti­sche Erfah­rung aber auch pro­fun­des Fach­wis­sen.

Neu kommt hin­zu, dass EXPERTsu­is­se in der über­ar­bei­te­ten Fach­mit­tei­lung „Unter­neh­mens­be­wer­tung von KMU“ fak­tisch vor­gibt, wel­che Bewer­tungs­me­tho­den für KMU geeig­net sind und wel­che nicht. Hier sind Prak­ti­ke­rin­nen und Prak­ti­ker gefor­dert. Anstel­le der immer noch weit ver­brei­te­ten Prak­ti­ker- oder Mit­tel­wert­me­tho­de – die im Kreis­schrei­ben 28 der Schwei­ze­ri­schen Steu­er­kon­fe­renz wei­ter­hin Basis für die Berech­nung des Steu­er­werts von Wert­pa­pie­ren ohne Kurs­wert ist – emp­fiehlt der Berufs­ver­band Model­le wie Dis­coun­ted-Cash­flow oder Ertrags­wert­ver­fah­ren. Gut infor­mier­te Kun­den und Gerich­te wer­den Ihre getrof­fe­ne Metho­den­wahl ins­künf­tig kri­tisch hin­ter­fra­gen.

Digi­ta­li­sie­rung Treu­hand – Pra­xis­er­fah­run­gen aus ers­ter Hand

(Erich Reich­muth)

Die Digi­ta­li­sie­rung und Auto­ma­ti­sie­rung in der Treu­hand­bran­che ist in aller Mun­de. Nicht alle Ankün­di­gun­gen und Pro­gram­me – kom­men sie auch noch so inter­es­sant daher – brin­gen den Treu­hand­bü­ros und ihrer Kund­schaft die ver­spro­che­ne Ver­ein­fa­chung oder den ange­kün­dig­ten Zeit­ge­winn.

Ein Kol­le­ge, wel­cher sehr viel Zeit und Ener­gie in die Digi­ta­li­sie­rung und Auto­ma­ti­sie­rung sei­ner Treu­hand­grup­pe inves­tiert hat, gibt sein Wis­sen und sei­ne Erfah­run­gen – posi­ti­ve wie nega­ti­ve – wei­ter. Pro­fi­tie­ren Sie davon und brin­gen Sie sich mit Ihren eige­nen Erfah­run­gen und Fra­ge­stel­lun­gen aktiv in die Work­shop­grup­pe ein.

Immo­bi­li­en im Güter- und Erbrecht – hoher Pla­nungs­be­darf

(Thier­ry Gro­te & Tho­mas Hon­eg­ger)

Immo­bi­li­en stel­len bei Schei­dun­gen und Nach­läs­sen in vie­len Fäl­len den bedeu­tends­ten Ver­mö­gens­teil dar. Umso erstaun­li­cher ist, dass die­sem Umstand viel­fach zu wenig Beach­tung geschenkt wird, was sich bei Tod oder Schei­dung äus­serst nega­tiv aus­wir­ken kann. Im Work­shop zei­gen wir auf, wie die Wahl der Eigen­tums­form die Trag­bar­keit von Immo­bi­li­en bei Schei­dung oder Tod mass­geb­lich beein­flusst. Zie­hen Sie dar­aus für sich selbst und Ihre Kund­schaft recht­zei­tig und vor­aus­schau­end die rich­ti­gen Schlüs­se. Pra­xis­fall mit Gegen­über­stel­lung der Resul­ta­te nach ver­schie­de­nen Eigen­tums­for­men und Auf­zei­gen von Opti­mie­rungs­mög­lich­kei­ten.

Beruf­li­che Vor­sor­ge – sin­ken­de Leis­tun­gen, höhe­rer Bera­tungs­be­darf

(Oth­mar Erni)

Die Ren­ten­leis­tun­gen aus der beruf­li­chen Vor­sor­ge haben in den letz­ten Jah­ren durch tie­fe­re Zin­sen und die Reduk­ti­on des Umwand­lungs­sat­zes mar­kant abge­nom­men.
Dabei haben sich auch die Unter­schie­de zwi­schen den vie­len Anbie­tern von Vor­sor­ge­lö­sun­gen erhöht. Hin­zu kom­men der poli­ti­sche Reform­stau und Mel­dun­gen von Sam­mel­stif­tun­gen, wel­che sich vom Pen­si­ons­kas­sen­mo­dell der Voll­ver­si­che­rung ver­ab­schie­den und damit die ange­schlos­se­nen Unter­neh­men und Desti­na­tä­re unter Zug­zwang ver­set­zen.
Wel­che Aus­wir­kun­gen haben die­se nega­ti­ven Ent­wick­lun­gen für die Ver­si­cher­ten und deren Arbeit­ge­ber? Wel­che Lösungs­an­sät­ze und Trends müs­sen wir beach­ten?
Wie kön­nen wir hier unse­rer Kund­schaft mit neu­tra­lem und hohem Sach­ver­stand bera­ten?
Wor­auf ist bei einem Ver­gleich von PK-Lösun­gen zu ach­ten? Wie muss man vor­ge­hen und wel­che Fra­gen müs­sen wir dabei stel­len und beant­wor­ten?